《泾县审计局审计发现问题整改情况考核办法》已经县分管领导、县目标办、局党组会议研究同意，现印发给你们。 请结合实际认真贯彻落实。

2018 年 11 月 19 日

CC：县目标办公室

泾县审计局办公室2018年11月19日印发

泾县审计局审计发现的问题

整改工作考核办法

第一条 为切实维护审计监督严肃性，加大审计发现问题整改力度，建立健全审计发现问题整改长效机制，根据《泾县人民政府关于审计发现问题整改的意见》， 《关于进一步加强审计整顿工作的通知》（京政秘[2016]144号）、泾县人民政府办公室《关于明确进一步完善审计整顿工作机制重点任务的通知》（京政秘[2018]144号）根据《通知》（2018﹞27号令）和中共泾县委办公室《关于本办法》的精神，结合工作实际，特制定本办法。

第二条 审计发现问题是指审计机关在审计项目结束后依法向被审计单位出具的审计报告中发现的问题。

第三条 审计发现问题整改，是指被审计单位高度重视审计中发现的问题，认真分析问题原因，采取相应措施，制定相关制度，进行纠正和改进，使问题得到有效解决。审核中发现的情况不会再发生。 单位能够严格遵守财务法规，财务收支活动进一步规范。

第四条 目标绩效考核原则

坚持以整改为重点、客观公正、简单易行的原则。

第五条 考核范围

考核对象为列入年度审计项目计划、有整改任务的单位。 未纳入年度审计项目计划且无整改任务的单位，按照有整改任务单位的平均分计算。 多年期审计项目按照审计整改期限纳入相应年度考核。 主管部门负责对所属二级机构审计发现问题的监督整改，并按照考核要求对主管部门进行考核。 乡镇组织实施村主要负责人经济责任审计工作，纳入乡镇审计工作考核范围。

第六条 考核内容

审计发现问题整改目标基本绩效考核分为100分（县级单位折算为4分，乡镇单位折算为1分，计入本单位年度目标绩效考核总分） 。

（一）明确责任主体，列出“三个清单”。 各单位要制定责任清单、问题清单、整改清单。 明确单位主要负责人是审计发现问题整改的第一责任人； 梳理列出审核中发现的问题清单，总结整改结果（10分）。

（二）制定整改方案。 参加考核的单位应当针对审计发现的问题制定整改方案，明确整改措施。 第一责任人要认真组织研究单位自身存在的问题，制定有效措施，切实整改； 对所属单位存在的问题，亲自督促督促整改。 ; 重大问题亲自管理和处理，防止今后部门（单位）出现类似问题（10分）。

（三）审计发现问题整改情况（县级单位70分，乡镇50分）。 整改完毕的给予满分； 对有整改措施、正在整改的，按照审计发现问题整改率进行分级； 未整改的，不会获得积分。 整改事项不能在规定期限内完成的，被审核单位应当出具延期整改书面说明，并限定具体整改期限。 经县审计局批准，整改事项可以不纳入当年考核，整改期满当年计入当年。 评估。

（四）整改情况报告。 被审计单位须在规定期限内向县审计局提交主要负责人出具的整改报告和必要的整改证明材料，并按照法律法规规定，以适当方式予以公告（10分）。 审计整改报告的内容主要包括：审计发现问题的整改情况、审计处理和处罚决定的落实情况、相关责任单位和人员的问责和处理情况、审计建议的采纳情况以及审计处理和处罚决定的建立健全情况。内部管理制度、最近及目前尚未整改问题的原因及后续整改措施。

（五）乡镇组织对乡镇主要负责人经济责任进行审计。 考核（20分）按照《泾县村主要负责人经济责任审计实施办法（暂行）》（以下简称《办法》）进行。

组织领导和项目管理（10 分）。 主要包括成立乡镇主要负责人经济责任审计领导小组、制定实施五年审计全覆盖计划和领导小组办公室年度计划、报告年内将审计工作和审计工作交给县经济责任审计领导小组。 报告等。 审计行为和结果应用（10 分）。 主要包括按照《办法》规定的审计内容和审计程序开展的工作情况，审计情况通报、责任追究、整改落实、结果公示等制度的建立情况以及整改情况落实审计中发现的问题。

（六）县委、县政府主要领导发出指示要求整改但不整改或者整改不到位的，实行一票否决。

第七条 评审程序

考核工作采取日常监督检查和年终综合考核相结合的方式。 县审计局对被考核单位的日常整改情况进行跟踪督导，强化整改落实。 年终考核按照以下步骤进行：

(一)自我评价。 每年年底，各被审计单位要对年度审计中发现的问题整改情况进行全面总结，与目标任务进行对比，自评打分，形成自查报告，报县审计局在规定时间内。

(2)评估。 根据县目标办安排和目标管理绩效考核要求，采取提交材料与现场检查相结合的方式，逐项考核各单位整改目标任务的完成情况。

第八条 评估结果的应用

除将考核结果提供给县目标办外，县审计局还将建立整改检查跟踪机制。 预算执行和其他财政收支审计的整改事项，由县政府报告县人民代表大会常务委员会； 经济责任审计整改事项应当报告县经济责任审计领导小组； 审计发现的重大问题整改情况由县政府报告。 ，将一切情况向县政府汇报。

第九条 本办法自发布之日起施行。

第十条 本办法由县审计局负责解释。