5.工资薪金的税前扣除；

6.劳务派遣的税务处理；

7.不征税收入的税务处理；

8.免税收入的税务处理；

9.固定资产的加速折旧；

10.固定资产的改建与大修理；

11.视同销售的税务处理；

12.工会经费的税前扣除及合规票据；

13.职工教育经费的税前扣除；

14.捐赠、赞助支出的税前扣除，公益救济性捐赠的税务政策；

15.支付罚款、违约金的税前扣除；

16.租金收入的税务处理；

17.利息支出的税前扣除；

18.投资收益的税务处理；

19.租赁支出的税前扣除；

20.不合规票据的税务处理；

21.年末应付未付事项的税务处理；

22.离退休职工福利支出的税务处理；

23.政府无偿划拨资产的税务处理；

24.坏账损失的税务处理；

25.资产减值准备的税务处理；

26.员工工作服的税务处理；

27.无法支付款项的税务处理；

28.佣金的税务处理；

29.固定资产计税基础的税务处理；

30.以前年度应扣未扣支出的税务处理；

31.关联交易的税务处理；

32.违约金收入的税务处理；

33.企业所得税优惠政策在预缴及汇算清缴中的区别；

34.税会差异的处理原则；

35.营改增后企业的所得税处理。

八、纳税申报表的填列

（一）季度预缴纳税申报表的填写和相关财税知识讲解

1.不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表的填写及勾稽关系？

2.固定资产加速折旧明细表怎样填写？和其他报表的勾稽关系是怎样的？

3.减免所得税额明细表怎样填写？和其他报表的勾稽关系是怎样的？

4.企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的填写及报送

（二）年度汇算清缴报表及相关附表的填写和相关财税知识讲解

1.企业所得税年度纳税申报表的填报表单怎么填？哪些表格必须填写？哪些表格选择填写？

2.A000000企业基础信息表的填报要点有哪些？

3.汇算清缴报表的填写顺序怎样？哪些数字可以自动生成？

4.企业会计利润是怎样计算出来的？

(1)A101010 一般企业收入明细表

(2)A102010 一般企业成本支出明细表

(3)A104000期间费用明细表

5.会计利润转化为税收利润的第一步：企业所得税纳税调整项目

(1)A105000纳税调整项目明细表

(2)A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

(3)A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

(4)A105030 投资收益纳税调整明细表

(5) A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表