应收账款管理制度1. 适用范围1.1本制度适用于公司应收账款管理的各相关部门。1.2本制度明确了各部门应收账款管理活动的相关职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核、计息等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。1.3应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。2．管理部门2.1财务部2.1.1负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收；负责本公司应收账款的日常管理与控制，按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给营运中心和公司总经理、董事长，根据应收账款数额过大或超过账龄延长等情况提供预警信息反馈；根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。2.1.2应收账款报告应收账款实行每月（周）报制度，以财务账务数据为准，报送总经理与各相关部门主管经理。应收账款报告的内容包括：欠款客户、欠款数额、欠款时间、账龄、是否定期对账、本期销售、本期回款、保证金、质保金、应收净额等等。2.2业务管理部2.2.1负责基础资料的整理与归档应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和应收帐清单，包括经过授权审批的合同，经过授权审批的帐龄、内部账期及客户签收回执、发退货清单、运单、对账单等。以上材料应形成应收账款的原始资料归档保存。3.1.2销售业务员收到现金货款后，应于24小时内上