更新时间:2021-05-29 13:44:29作者:admin2
应收账款管理制度1、总则1.1目的为了保证最大可能利用客户信用拓展市场,以利于公司产品销售,同时防止应收账款管理过程中的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,提高资金使用效率,特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于公司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权(预付货款,其他应收款)。2、户资信管理2.1客户资信管理的信息基础工作由销售部门完成,收集客户资料,建立客户信息档案(客户评估表)。2.2销售区域经理及大区经理为客户信息档案的最终责任人。2.3公司对收集的客户信息资料定期对客户的资信程度进行评定,以便确定资信额度和信用期限(借款支持政策)。2.4销售人员应定期或不定期走访客户,在走访中根据所得信息资料重新评估客户信用等级。3、赊销业务管理3.1为避免应收账款的经营风险,减少公司的经营损失,公司规定省内经销商必须现款现货,省外经销商先款后货。3.2确因业务需要赊销货物的,必须由所负责区域的业务员填具担保书,由区域经理、大区经理签字确认,提供回款时间,担保的金额不能超出所担保的限额,并对发生的经营风险附连带责任。3.3财务部往来结算会计,严格准确登记往来结算业务,并对照提供担保书的担保日期严格每笔应收账款的回收与结算,对超过担保期限未回款的,及时通知相关销售负责人和公司领导,并从担保期满之日起加收4.4